龍鼎保險代理人的部落格

◎責任準備金是什麼？
為了因應未來給付保險金、解約金等費用，所以要預先提存準備金。

◎責任準備金利率調降會有什麼影響？
責任準備金利率越低，代表保險公司要提列的金額越高，就可能將成本反映在保費上。106年度起的新契約責任準備金利率，新臺幣、美元及澳幣保單利率調降1~2碼（0.25%~0.5%），保費就可能變高。

◎哪些商品會受到影響呢？
責任準備金適用超過一年的保險商品(一年期以下商品需提存未滿期保險準備金)，因此像還本型、增額型的終身保險，保費就可能因此上漲。
　
年底前不妨多檢視自身保障是否足夠。小編提醒，保險首重保障，保障足夠再考慮投資唷！

當家庭發生變故，導致無足夠的錢維持基本生活、經濟狀況明顯陷入困境時，即可向政府申請關懷金。

【事由】

　　依事由可分為六大類，其中又依是否為負擔家庭主要生計者，有不同的核發金額。

◎　死亡
下列兩種情形皆可申請：

認定基準：無法領取社保、強制險、或其他事故賠償給付金
核發金額：主要生計者3萬元、非主要生計者1萬元

認定基準：已申請社保、補償金等給付但尚未領取
核發金額：主要生計1~2萬元

◎　失蹤
認定基準：已報警協尋仍未尋獲者
核發金額：主要生計者1~2萬、非主要生計者1萬

◎　罹患重傷病
認定基準：
1.必須療養或治療一個月以上，無法工作
2.取得重大傷病卡證明等，無法工作
核發金額：主要生計者1~3萬、非主要生計者1~3萬

◎　失業
認定基準：
1.非自願性失業
2.照顧重傷病親屬，導致臨時性失業
核發金額：主要生計1~3萬元

◎　因其他原因無法工作
下列兩種情形皆可申請：

認定基準：因無薪假、工時減少導致收入減少，或月收未達基本工資的臨時工等不完全就業者
核發金額：主要生計者1~2萬、非主要生計者1萬

認定基準：其他無法工作原因
核發金額：主要生計者1~2萬

◎　其他
下列兩種情形皆可申請：

認定基準：因其他變故而無法獲得任何補助、救助或保險給付等
核發金額：主要及非主要生計者1~3萬

認定基準：具有特殊情況者（如遭家暴經安置，生活扶助金尚未核發期間等）
核發金額：主要生計者1~2萬、非主要生計者1萬

【申請程序】

◎　補助申請
1.填具申請書送至當地政府機關
2.訪視小組24H內進行個案訪視（符合資格者會立即發給5千元）
3.訪視小組填表送至機關核定（核定機關當日審核後於24H會發給關懷救助金）

　　事故以最近三個月發生為限，且同一事由只能申請一次唷，若仍有需要，經評估後最多再給予救助一次。835小編提醒，以上認定皆需依個案處理，若有任何疑問請詢問衛福部或是當地的政府機關唷！

→馬上關懷專區，衛生福利部社會救助及社工司 

工商時報【程鏡明】

車輛中心力推「防禦駕駛」，強調預測危險、避開危險概念，並於日前舉辦「機車防禦駕駛聯合推廣發表會」，協助交通安全主管機關提升國人用路安全。

有鑑於近年機車事故發生率居高不下，因此車輛中心繼2006年編印以汽車為主的「防禦駕駛教戰手冊」之後，今年再發表以機車為主軸的「機車防禦駕駛手冊」，解析機車先天的動態及危險特性，並且輔以14種常見的用路情境與危險預測要領，從而提升危險規避的能力。

金融監督管理委員會　令
發文日期：中華民國105年11月15日
發文字號：金管保財字第10502504701號

修正「人身保險業新臺幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及「人身保險業人民幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」，自中華民國一百零六年一月一日起簽發之新契約適用之。
附修正「人身保險業新臺幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業美元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業澳幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」、「人身保險業歐元外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」及「人身保險業人民幣外幣保單新契約責任準備金利率自動調整精算公式」

申請人怎麼說…

阿誠103年間向A保險公司投保車險，1年後要續保時，阿誠聯繫了業務員老鄭，請老鄭協助估價和續保。老鄭提供了阿誠保費的估價單，阿誠評估後決定續保，不料老鄭表示自己已退休，先前出具的估價單不算數。阿誠覺得該估價單是公司同意後出具的，不應該受業務員退休或離職的影響，A保險公司的經營管理顯然有問題，便請求懲處A保險公司，並要求A保險公司應賠償阿誠精神上的損害，或免費承保阿誠的汽車。

申請人怎麼說…

老王於85年3月間以自己為要保人，為其父母向保險公司投保終身壽險，並附加「健康住院保險附約」及「吉祥保險附約」。投保時保險公司業務員只有交付三折式保單，沒有替老王檢視保單內容，導致老王一直認為當時所投保的保險契約，包括主約的壽險及附約都是終身約。直到105年2月間業務員告知附約需繼續繳費才有效，老王才得知這2個附約並不是終身約。

草根影響力新視野 圖/文：林旻柔

國內遺贈稅將採分級課稅，且遺產稅及贈與稅將作為長照基金財源之一。財政部近日規劃，遺產淨額超過1億元、贈與淨額超過5,000萬元部分，適用20%最高稅率。財政部預計10月中將遺產及贈與稅法修正草案報行政院審查，為使加稅的影響降到最低，將只調增稅率、免稅額則不動，估計每年受影響的申報戶不到1%，對於一般民眾幾乎沒有影響。

高齡化社會來臨，長照議題備受關注，其財源更是各界關心的話題；為了籌措長照財源，行政院擬提高遺贈稅、菸稅及菸捐做為特定財源。其中，遺贈稅率將從現行10%的單一稅率，改為10%、15%及20%，採三級制累進課稅。該草案內容規劃，遺產淨額未超過5,000萬元，遺產稅稅率維持10%；超過5,000萬元未達1億元的部分，稅率提高為15%；超過1億元的部分，稅率提高為20%。贈與淨額方面，未超過2,500萬元，維持現行10%的稅率；超過2,500萬元未達5,000萬元，課徵15%；超過5,000萬元，課徵20%。至於免稅額部分，財政部擬維持不變，遺產稅免稅額為1,200萬元，贈與稅為220萬元。

財政部表示，為減少受影響人數，目前只調增稅率，而不動免稅額。估計稅率調高後，應僅有不到總申報案件1%的人，會被課15%或20%的稅率，該族群屬於高資產、高收入的少數人，多數民眾則仍是免稅不受影響。不過，敏感度高的富人可能動作更快，有不少人已在今年前8月轉移資產，使得此期間贈與稅高達116.67億元，比去年同期增加約6成，創下新高。此外，稅率調高後，可能有部分高資產族群將加強理財節稅，因此，財政部估計稅收大約僅會增加63億元。

值得注意的是，許多高資產族喜歡透過購買保險作為投資理財或租稅規劃，但在要保人身故後，卻忽略了贈與稅問題。許多民眾常以自己為要保人與受益人，子女為被保險人購買儲蓄險，在身故前將要保人更改為子女，但如此一來，等同父母把自己在保險契約上的利得，無償轉為子女所有，屬於財產移轉，子女接受後，即構成遺產及贈與稅法第4條規定之贈與行為，此時，若保單價值超過免稅額220萬，就必需繳納贈與稅，民眾應多加留意，以免遭查獲補稅處罰。

附註：關於保單轉讓問題，請參見保險e聊站-

「轉讓保單」，可能會被課贈與稅唷！

　

　　阿美投保某二十年期終身壽險，其要保人及受益人為自己，被保人則為女兒小美，在繳費期即將屆滿時，更改要保人及受益人為小美。這種變更要保人的行為，視為轉讓保單。
　　這類轉讓保單的行為，算是贈與嗎？是否會延伸相關的稅務問題呢？
　
◎　無償變更要保人
　　根據保險法（註1），以及要保書填寫說明例示（註2），要保人除了有繳保費等義務，還具有終止契約取得解約金、申請契約變更、申請保單貸款…等權利，因此，保單價值視為要保人的財產。而無償轉讓保單，等同將自己應得的財產利益，轉移給他人，會被視為贈與行為（註3），原要保人（贈與人）需依法申報贈與稅。
　　
◎　課徵贈與稅
　　無償變更要保人，其贈與總額，應按保險契約變更日之保單價值申報（註4）。若贈與人，當年度贈與總額低於贈與免稅額220萬元（註5），則不會有贈與稅的問題；若贈與總額超過220萬元，依法（註6）會被課贈與稅。
　
　　以阿美的例子來說，阿美於第十九年變更要保人為小美，其保單價值於當年為300萬元，在當年度沒有其他贈與的情況之下，應納贈與稅額為(300萬元-220萬元)x10%=8萬元。因此，阿美應申報贈與稅。
　　 
　　835小編提醒，變更要保人要注意稅法規定，應依規定申報贈與稅，切勿逃漏稅而加處罰鍰唷。

骨骼的成長是持續的，但卻會隨年齡增加而愈疏鬆。彰濱秀傳紀念醫院婦產部婦科林坤沂主任表示，國人飲食普遍缺鈣，再加上普遍不愛日曬，因此骨質疏鬆的狀況也較西方人嚴重，尤其更年期過後骨骼更易流失，建議50歲起應每年進行骨質檢測，以瞭解骨骼的健康狀態。 

然而，銀髮族除了有較高的骨折風險外，隨著生理機能的老化，往往也是醫療支出的主要對象。若想利用保險來轉嫁日後的醫療開支，建議銀髮族可考慮「意外險」、「實支醫療險」、「長照相關險」等三大險種，以打造個人老年醫療的防護網！ 

認識骨質疏鬆 


所謂「骨質疏鬆症」是指骨頭裡的鈣質逐漸流失，使得骨頭內部變得單薄，形成許多空隙，造成中空疏鬆的現象。而骨質疏鬆之後無法承受較大的外力，因此容易發生骨折。 

林坤沂醫師提醒，尤其女性進入更年期後，因雌激素急速的減少，會加速骨質的流失，使女性骨質疏鬆症的發生率比男性更高！此外，世界衛生組織更提出警告：「骨質疏鬆症是僅次於心血管疾病，造成健康問題的第二大疾病！」，所以想要預防骨質疏鬆症，存骨本應該要從年輕就開始！ 

東方人由於飲食習慣和體質的關係，較少飲用牛奶和食用其他乳製品，鈣質的攝取量普遍不足，也就比西方人容易罹患骨質疏鬆症。因此，林坤沂醫師建議，「年輕時，就應有保存骨本的概念！」30歲以下的民眾在飲食上要注意攝取充分的鈣質及維生素D，而從50歲或更年期開始時，更應每年接受骨質密度檢查。若是不正常的偏低，可補充鈣片，或接受促進人體鈣質新陳代謝的藥物治療。 

骨質疏鬆相關問題，建議諮詢「骨科、內分泌科、新陳代謝科」 

專家諮詢：彰濱秀傳紀念醫院婦產部婦科主任 林坤沂醫師 
資料來源：國民健康署 健康九九網站 

利用3大險種打造老年醫療防護網